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参加上交所独董培训心得
2018-03-27 09:48:18   来源:法务部 作者:张国强    点击:

  2018年3月,本人参加了由中国证券监督管理委员会授权、上海证券交易所主办的第五十七期独立董事资格培训。
  在为期四天的培训中,印象最深刻的有三点:
  第一,对于独立董事在我国环境下的问题有了进一步的认识。
主要包括独立董事在我国公司法、证券法体系下,独立董事自身独立性受到各种因素影响、独立董事自身履职积极性不足(如仅满足上市公司对于其15天履职最低要求、较少亲自前往现场调研考察)、独立董事自身素质和对法律规则的掌握能力有待提高(如对于自身免责所提出的啼笑皆非的理由;对于上市公司对外信息披露规则的违反,随意在微博、微信、采访中透露上市公司的信息,影响股价;对于自身风险和责任的认识不足)、独立董事的价值有限,需要配合其他制度共同发挥作用。而在控制权争夺、重大并购重组案例中,独立董事该如何更好地发挥自己的作用,值得进一步思考。
  第二,在我国监管趋严的背景下,独立董事应注意对自身地位的准确认识,勤勉尽责,避免承担连带赔偿责任。
不管是闹得沸沸扬扬的宝万之争中,独立董事言论的合法性、独立董事回避理由、回避程序、决议效力等法律问题的分歧(专家意见和公司法律意见书完全相悖),小股东起诉大股东侵害股东权益的诉讼纠纷;还是康达尔案件中,全体董事被要求索赔4900万元人民币,都可以看到独立董事被再次推到最前沿的位置。
  独立董事首先是公司的董事,应该遵守现有公司法体系下对于董事相关职权、责任的要求,其次是独立董事特有的职权、特有的规范(包括回避、股份买卖等),再次是独立董事在降低自身职业风险上,应注意谨慎选择风险低的企业(规范性)、合适的行业、有人品的老板、积极与公司的财务总监、董事会秘书等高管进行沟通,与外部中介机构进行互动,真正做到勤勉尽责(实地考察、仔细阅读文件、调取相关文件等)。最后,还应该在董事会发表意见时,对于反对意见要明确表达,并将自身观点记录到董事会会议记录中,必要时,还应该运用自身独立董事职权,积极启动相关聘请外部审计的程序等,举报、协助监管部门查处等,作为未来自身降低责任、免除责任的方式之一。
  第三,律师应注意把握好独立董事对自身执业的影响,加强对财务知识、行业知识的学习,真正为独立董事履职创造条件。
律师担任公司独立董事,一方面该公司及其附属公司不得聘请律师所在律师事务所提供法律服务,为此律师应选择担任公司独立董事,还是法律顾问,避免影响独立董事独立性;另一方面,独立董事在公司的各个委员会可能担任委员,包括战略委员会、薪酬委员会、审计委员会、信息披露委员会等,此外在相关独立董事职权方面,也有较多特权,如聘请外部审计的权利等,这样对于以法律法规作为自身主要体系的律师,需要加强学习财务知识,可以读懂报表,发现问题,同时加强对公司所在行业的理解。
  在未来的执业生涯中,仍需要在最新的公司法律法规、财务、行业、最新证券执法惩罚趋势和案例上加强学习。

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